2.500 TL KDV dahil: Dahil ve hariç hesabı neden karışıyor?
KDV dahil bir tutardan KDV’yi ayırmak, tutarı orana bölmekle yapılmaz. Dahil tutar zaten matrah artı vergiyi içerdiği için, matraha ulaşmak üzere tutarın (1 + oran) katsayısına bölünmesi gerekir. En sık yapılan hata, dahil tutarı doğrudan oranla çarpıp vergiyi bulmaya çalışmaktır.
Serbest çalışanlar ve küçük işletmeler için bu ayrım fiyat teklifinin kendisidir. Teklifi hariç verip faturayı dahil kesmek, aradaki farkı cebinizden ödemek anlamına gelir.
Türkiye’de tek bir KDV oranı yoktur; ürün ve hizmet grubuna göre farklı oranlar uygulanır. Hesabı yaparken kendi faaliyetinize uygulanan oranı seçmek gerekir.
Türkiye’de KDV oranları
Tek bir KDV oranı yoktur. Genel oranın yanında temel gıda gibi kalemlerde en düşük oran, yeme-içme, konaklama ve bazı tekstil ürünlerinde ise ara oran uygulanır. Hesabı yaparken kendi işinize uygulanan oranı seçmek gerekir.
Hangi ürün ve hizmetin hangi orana girdiği tebliğlerle belirlenir ve zaman içinde değişebilir. Tereddüt hâlinde mali müşavirinize danışmak, yanlış oranla kesilmiş bir faturayı düzeltmekten kolaydır.
Tahsil edilen KDV işletmenin geliri değildir
Müşteriden aldığınız KDV, beyan döneminde devlete ödenmek üzere geçici olarak elinizde durur. Bunu ciro gibi görmek, beyan ayında nakit sıkışıklığı olarak geri döner.
Alışlarınızda ödediğiniz KDV indirim konusu yapılır; ödenecek vergi, hesaplanan KDV ile indirilecek KDV arasındaki farktır. Gider faturalarını düzenli toplamak doğrudan ödenecek tutarı düşürür.
İndirilecek KDV hesaplananı aşarsa fark sonraki döneme devreder ve nakit akışını uzun süre etkileyebilir.